在企业或个人进行股权转让时，很多人会疑惑需要缴纳哪些税。其实根据转让主体（个人或企业）和标的资产不同，涉及的税种也有所区别。今天就带大家一文理清股权转让中的主要税种及计算方法，避免税务风险~
1. 印花税：股权转让合同需缴纳印花税
股权转让时，双方签订的《股权转让合同》属于“产权转移书据”，按合同金额的万分之五缴纳印花税。注意：双方都需要缴纳哦！（举例：若股权转让合同金额为100万元，双方各需缴纳100万×0.05%=500元印花税）
2. 个人所得税（个人转让股权）
个人转让自己持有的股权，需按“财产转让所得”缴纳20%个税。计算公式：应纳税额=（股权转让收入-股权原值-合理费用）×20%。（举个例子：小李转让某公司股权收入500万元，股权原值200万元，合理费用10万元，个税=（500-200-10）×20%=58万元）
3. 企业所得税（企业转让股权）
公司转让股权时，需将股权转让收入计入应纳税所得额，按25%税率（一般企业）或优惠税率（如小微企业）缴纳企业所得税。计算公式：应纳税额=（股权转让收入-股权成本）×适用税率。（举例：某公司转让股权收入800万元，股权成本300万元，税率25%，则应纳税额=（800-300）×25%=125万元）
4. 增值税（特定情形）
一般情况下，非上市公司股权转让不涉及增值税；上市公司股票转让中，个人免征增值税，企业转让需按“金融商品转让”缴纳6%增值税（小规模纳税人3%）。
5. 土地增值税（特殊资产转让）
若转让的股权对应的资产主要是不动产（如房产、土地使用权），可能被认定为“实质转让不动产”，需缴纳土地增值税。税率根据增值额不同分为30%-60%，需结合资产评估值计算。
以上就是股权转让涉及的主要税种解析。实际操作中，需根据转让主体、标的资产性质及当地政策综合判断。建议提前咨询专业财税人员，确保税务处理合规哦~
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